این نوشتار به بررسی کامل مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴ می‌پردازد.
مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟
بر اساس قوانین موجود، تمامی وسایل نقلیه به هنگام خرید و فروش می‌بایست مالیاتی تحت عنوان مالیات نقل و انتقال خودرو را بپردازند. این مالیات در سال‌های قبل و زمان انتقال سند در دفاتر اسناد رسمی اخذ می‌شد اما با توجه به ابلاغ دستورالعمل جدید صدور اسناد مالکیت خودرو توسط پلیس راهنمایی و رانندگی، مالیات نقل و انتقال خودرو قبل از تعویض پلاک می‌بایست پرداخت شود. مالیات موردبحث بر اساس سال تولید خودرو و ارزش آن محاسبه می‌شود و منابع حاصل از آن صرف توسعه و نگهداری معابر و جاده‌ها و خدمات حمل‌ونقل عمومی و… خواهد شد. دقت داشته باشید تا زمانی که مالیات نقل و انتقال خودرو پرداخت نشود امکان تعویض پلاک آن وجود نخواهد داشت.
تغییر مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴
از نظر قوانین تغییری نسبت به مالیات نقل و انتقال سال‌های قبل وجود ندارد اما با توجه به تغییر ارزش خودروها و سال تولید آن‌ها، نرخ‌های جدید مالیات نقل و انتقال خودرو سال ۱۴۰۴ اعلام شده است که در ادامه به مالیات نقل و انتقال برخی از خودروهای پرفروش بازار کشور اشاره خواهیم کرد.
نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۴
مهم‌ترین عواملی که تعیین کننده میزان مالیات نقل و انتقال یک خودرو هستند شامل نوع خودرو، سال تولید و تولید داخل یا وارداتی بودن آن است. هرچه قیمت یک خودرو بیشتر باشد میزان مالیات آن بالاتر خواهد بود. همچنین مالیات نقل و انتقال خودروهای صفرکیلومتر در سال ۱۴۰۴ بیشتر از مدل‌های کارکرده و دست‌دوم است. از طرف دیگر مالکان خودروهای وارداتی می‌بایست مالیات بیشتری را نسبت به خودروهای داخلی بپردازند.
فرمول محاسبه برای خودروهای داخلی
نرخ مالیات خودروهای تولید داخل در سال تولید ۱ درصد ارزش تعیین شده توسط سازمان مالیاتی است. با اینکه فرمول مشخصی برای تعیین مالیات وجود دارد اما ارزش خودروها توسط سازمان مالیاتی تعیین خواهد شد و به همین خاطر هنگام پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ حتماً میزان دقیق آن را استعلام کنید.
| سال تولید خودرو | میزان مالیات تعیین شده |
| سال ۱۴۰۴ | ۱ درصد ارزش خودرو |
| سال ۱۳۹۸ تا ۱۴۰۳ | کاهش سالانه ۱۰ درصد مالیات |
| سال ۱۳۹۸ و قبل از آن | کاهش ۴۰ درصد مالیات |
فرمول محاسبه برای خودروهای خارجی
نرخ مالیات خودروهای وارداتی و خارجی ۲ درصد ارزش تعیین شده آن‌ها توسط سازمان امور مالیاتی خواهد بود.
| سال تولید خودرو | میزان مالیات تعیین شده |
| سال ۲۰۲۵ | ۲ درصد ارزش خودرو |
| سال ۲۰۱۹ تا ۲۰۲۴ | کاهش سالانه ۱۰ درصد مالیات |
| سال ۲۰۱۹ و قبل از آن | کاهش ۴۰ درصد مالیات |
تأثیر سال ساخت بر مالیات
سال تولید خودرو تأثیر مستقیمی بر مالیات نقل و انتقال آن دارد به گونه‌ای که مالیات خودروهای صفرکیلومتر بیشتر از همه خودروهاست و هرچه خودرو قدیمی‌تر باشد میزان مالیات نقل و انتقال کمتری خواهد داشت.
جدول مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴
سازمان امور مالیاتی لیست بلندبالای مالیات نقل و انتقال تمامی خودروها در سال ۱۴۰۴ را منتشر نموده است و با اینکه ذکر همه آن‌ها در این نوشتار میسر نخواهد بود اما ما به مالیات نقل و انتقال برخی از خودروهای پرفروش بازار اشاره میکنیم.
| مأخذ محاسبه مالیات نقل و انتقال انواع خودروهای سبک تولید داخل برای اجرا در سال ۱۴۰۴ | |||||||||
| ردیف | نوع خودرو | مأخذ | مالیات مدل ۱۴۰۴ | مالیات مدل ۱۴۰۳ | مالیات مدل ۱۴۰۲ | مالیات مدل ۱۴۰۱ | مالیات مدل ۱۴۰۰ | مالیات مدل ۱۳۹۹ | مالیات مدل ۱۳۹۸ و پایین‌تر |
| ۱ | پژو ۲۰۶ تیپ ۳ دنده معمولی سقف شیشه‌ای | ۴,۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۴۲,۰۰۰,۰۰۰ | ۳۷,۸۰۰,۰۰۰ | ۳۳,۶۰۰,۰۰۰ | ۲۹,۴۰۰,۰۰۰ | ۲۵,۲۰۰,۰۰۰ | ۲۱,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۶,۸۰۰,۰۰۰ |
| ۲ | پژو ۲۰۷ دنده معمولی | ۴,۹۳۹,۰۰۰,۰۰۰ | ۴۹,۳۹۰,۰۰۰ | ۴۴,۴۵۱,۰۰۰ | ۳۹,۵۱۲,۰۰۰ | ۳۴,۵۷۳,۰۰۰ | ۲۹,۶۳۴,۰۰۰ | ۲۴,۶۹۵,۰۰۰ | ۱۹,۷۵۶,۰۰۰ |
| ۳ | پژو پارس LX | ۴,۰۲۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۴۰,۲۰۰,۰۰۰ | ۳۶,۱۸۰,۰۰۰ | ۳۲,۱۶۰۰,۰۰۰ | ۲۸,۱۴۰,۰۰۰ | ۲۴,۱۲۰,۰۰۰ | ۲۰,۱۰۰,۰۰۰ | ۱۶,۰۸۰,۰۰۰ |
| ۴ | سمند سورن پلاس با موتور EF7 بنزینی | ۵,۳۳۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۵۳,۳۰۰,۰۰۰ | ۴۷,۹۷۰,۰۰۰ | ۴۲,۶۴۰,۰۰۰ | ۳۷,۳۱۰,۰۰۰ | ۳۱,۹۸۰,۰۰۰ | ۲۶,۶۵۰,۰۰۰ | ۲۱,۳۲۰,۰۰۰ |
| ۵ | رانا پلاس ارتقا یافته | ۵,۰۰۸,۵۰۰,۰۰۰ | ۵۰,۸۵۰,۰۰۰ | ۴۵,۷۶۵,۰۰۰ | ۴۰,۶۸۰,۰۰۰ | ۳۵,۵۹۵,۰۰۰ | ۳۰,۵۱۰,۰۰۰ | ۲۵,۴۳۵,۰۰۰ | ۲۰,۳۴۰,۰۰۰ |
| ۶ | انواع پراید سایپا ۱۳۱ بنزینی | ۱,۵۰۲,۰۰۰,۰۰۰ | – | – | – | ۱۰,۶۴۰,۰۰۰ | ۹,۱۲۰,۰۰۰ | ۷,۶۰۰,۰۰۰ | ۶,۰۸۰,۰۰۰ |
| ۷ | انواع تیبا ۲ هاچ بک بنزینی | ۲,۰۰۶,۰۰۰,۰۰۰ | – | – | ۱۶,۴۸۰,۰۰۰ | ۱۴,۴۲۰,۰۰۰ | ۱۲,۳۶۰,۰۰۰ | ۱۰,۳۰۰,۰۰۰ | ۸,۲۴۰,۰۰۰ |
| ۸ | ساینا S دنده معمولی تیپ DA 1500cc | ۳,۳۴۲,۰۰۰,۰۰۰ | ۳۳,۴۲۰,۰۰۰ | ۳۰,۰۷۸,۰۰۰ | ۲۶,۷۳۶,۰۰۰ | ۲۳,۳۹۴,۰۰۰ | ۲۰,۰۵۲,۰۰۰ | ۱۶,۷۱۰,۰۰۰ | ۱۲,۳۶۸,۰۰۰ |
| ۹ | کوییک S دنده معمولی تیپ DA 1500cc | ۲,۹۱۸,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۹,۱۸۰,۰۰۰ | ۲۶,۲۶۲,۰۰۰ | ۲۳,۳۴۴,۰۰۰ | ۲۰,۴۲۶,۰۰۰ | ۱۷,۵۰۸,۰۰۰ | ۱۴,۵۹۰,۰۰۰ | ۱۱,۶۷۲,۰۰۰ |
| ۱۰ | شاهین G دنده معمولی 1500cc | ۵,۱۵۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۵۱,۵۰۰,۰۰۰ | ۴۶,۳۵۰,۰۰۰ | ۴۱,۲۰۰,۰۰۰ | ۳۶,۰۵۰,۰۰۰ | ۳۰,۹۰۰,۰۰۰ | ۲۵,۷۵۰,۰۰۰ | ۲۰,۶۰۰,۰۰۰ |
| ۱۱ | تارا دنده دستی V1 | ۶,۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۶۱,۰۰۰,۰۰۰ | ۶۴,۹۰۰,۰۰۰ | ۴۸,۸۰۰,۰۰۰ | ۴۲,۷۰۰,۰۰۰ | ۳۶,۶۰۰,۰۰۰ | ۳۰,۵۰۰,۰۰۰ | ۲۴,۴۰۰,۰۰۰ |
| ۱۲ | مزدا ۳ جدید تیپ ۱ سدان | ۹,۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | – | – | – | – | – | – | ۳۸,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۱۳ | فونیکس آریزو ۸ اتومات | ۱۸,۹۸۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۸۹,۸۰۰,۰۰۰ | ۱۷۰,۸۲۰,۰۰۰ | ۱۵۱,۸۴۰,۰۰۰ | ۱۳۲,۸۶۰,۰۰۰ | ۱۱۳,۸۸۰,۰۰۰ | ۹۴,۹۰۰,۰۰۰ | ۷۵,۹۲۰,۰۰۰ |
مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده کیست؟
بر اساس قوانین موجود پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده فروشنده است و خریداران باید به این نکته حتماً دقت نمایند. بهتر است فروشنده خودرو قبل از تعویض پلاک اقدام به پرداخت مالیات نماید چراکه در غیر این صورت امکان تعویض پلاک خودرو وجود نخواهد داشت. البته امکان دارد فروشنده و خریدار قبل از معامله بر سر نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو با یکدیگر به توافق رسیده باشند اما بر اساس قانون، پرداخت این مبلغ بر عهده فروشنده خواهد بود. البته داستان خودروهای صفرکیلومتر متفاوت است و شرکت‌های خودروساز مسئول پرداخت اولین مالیات خودروهای تولیدی هستند و خریدار خودرو از کارخانه مبلغی از بابت مالیات نقل و انتقال پرداخت نمی‌کند.
راهنمای قدم به قدم استعلام و پرداخت مالیات در ۱۴۰۴
حال که با قوانین مربوط به نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ آشنا شدید و از مبالغ پرداختی را نیز اطلاع یافتید، نوبت به چگونگی استعلام و پرداخت آن می‌رسد.
استعلام آنلاین مالیات
برای استعلام آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ باید مراحل زیر را طی کنید:
- ورود به سامانه my.tax.gov.ir
- ثبت‌نام در سامانه و ورود به حساب کاربری
- انتخاب بخش خدمات الکترونیکی و سپس انتخاب گزینه استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو
- وارد کردن مشخصات مربوط به شماره پلاک خودرو و کد ملی مالک
- اطلاع از میزان مالیات و سایر عوارض خودرو
پرداخت آنلاین
پس از آنکه وارد وب‌سایت my.tax.gov.ir شده و حساب کاربری خود را ساختید، با استعلام میزان مالیات نقل و انتقال خودرو و مشاهده آن امکان پرداخت آنلاین این مالیات وجود خواهد داشت. توصیه می‌شود رسید مربوط به پرداخت مالیات را نزد خود نگه دارید.
پرداخت حضوری
در صورتی که قادر به ایجاد حساب کاربری نیستید و یا اینکه علاقه‌ای به پرداخت آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو ندارید می‌توانید با در دست داشتن مدارک هویتی و اسناد خودرو شامل برگ سبز، سند مالکیت، کارت ملی و بیمه شخص ثالث راهی یکی از دفاتر پیشخوان دولت و یا دفاتر اسناد رسمی شده و مبلغ مربوط به مالیات نقل و انتقال خودرو را بپردازید.
جریمه عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال چیست؟
تا زمانی که مالیات نقل و انتقال خودرو پرداخت نشود امکان تعویض پلاک آن وجود نخواهد داشت. علاوه بر این، در صورت عدم پرداخت مالیات موردبحث، نام مالک خودرو در لیست بدهکاران مالیاتی درج شده و امکان ارائه برخی خدمات به او وجود نخواهد داشت. همچنین باید دقت داشت که در صورت عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، فرد ممنوع‌الخروج شده و تا زمان تسویه مالیات نیز امکان فروش خودروی خود را نخواهد داشت.
نکات مهم قبل از پرداخت مالیات در سال ۱۴۰۴
- تا زمانی که مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ پرداخت نشود امکان تعویض پلاک خودرو وجود نخواهد داشت.
- پرداخت این مالیات بر عهده فروشنده است و او می‌بایست رسید پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو را به خریدار ارائه نماید تا او بتواند در مرکز تعویض پلاک حضور یافته و برگ سبز به نام خود دریافت نماید.
- مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو به خزانه دولت واریز می‌شود.
- در حال حاضر امکان دریافت نوبت تعویض پلاک بدون پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو وجود ندارد و بنابراین خریداران خودرو حتماً به این موضوع دقت داشته باشند.
سؤالات متداول درباره مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴
- مالیات خودروی صفر چطور محاسبه می‌شود؟
مالیات خودروهای صفرکیلومتر ۱۴۰۴ بر اساس ارزش‌گذاری سازمان امور مالیاتی ۱ درصد ارزش آن‌هاست. البته این رقم برای خودروهای وارداتی ۲ درصد خواهد بود. دقت داشته باشید که مالیات نقل و انتقال خودروهای صفرکیلومتر خریداری شده از کارخانه را خودروساز می‌پردازد اما اگر خودروی خود را پس از خرید از کارخانه بفروشید شما باید مالیات نقل و انتقال آن را پرداخت نمایید.
- آیا مالیات برای موتورسیکلت هم هست؟
بله تمامی وسایل نقلیه از جمله موتورسیکلت‌ها نیز مشمول قانون مالیات نقل و انتقال هستند. مالیات نقل و انتقال موتورسیکلت نیز بر اساس سال تولید، قیمت و ارزش و همچنین تولید داخل یا وارداتی بودن متغیر است.
- جریمه دیرکرد چقدر است؟
در صورتی که مالیات نقل و انتقال خودرو تا دو ماه پس از موعد مقرر پرداخت نشود شامل جریمه دیرکرد خواهد شد و میزان جریمه نیز ۲ درصد مالیات متعلقه به ازای هر ماه تأخیر است. به‌طور مثال در صورتی که مالیات خودروی شما ۱ میلیون تومان باشد و جریمه دیرکرد آن ۴۰ هزار تومان خواهد بود.
نتیجه‌گیری
یکی از ابزارهای تأمین منابع مالی دولت و همچنین تشویق افراد به استفاده از حمل‌ونقل عمومی و همچنین بهسازی زیرساخت‌های کشور دریافت مالیات از نقل و انتقال وسایل نقلیه است که در کشورمان نیز صورت می‌پذیرد. مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۴ شامل ۱ درصد ارزش خودروهای داخلی و ۲ درصد ارزش خودروهای وارداتی و خارجی است که توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و اعلام گردیده است. پرداخت این مالیات قبل از تعویض پلاک الزامی است و بدون آن امکان خرید و فروش خودرو وجود نخواهد داشت.
شهروند ایرانی
۵ فروردین ۱۴۰۴همین رانا پلاس پارسال بوده ۲۷۰۰ مالیاتش اونم مدل ۴۰۳ الان زده حدود ۴ خب چرا باید این پول بگیرید مگه چه کاری واس مردم میکنید که مستحق چینین پولی هستید جاده که همه سوراخ سوراخ ترک دار ماشین که همه با قیمت چند برابر جهانی اونم بی کیفیت ترین با تکنولوژی قدیمی منسوخ علنا دارن ملت میدوشن مالیات کسی حق داره بگیره که کار بابت انجام بده
حسن
۵ فروردین ۱۴۰۴شغلشون دزدیه
علیرضا
۵ فروردین ۱۴۰۴در کشوری زندگی میکنیم که دزد به دزد میزنه
خود مسئولین باعث این دلالی هستن از آب گل آلود ماهی هم میگیرن
پرتکرار ترین شماره تاریخچه گوشیت
۵ فروردین ۱۴۰۴مالیات سالانه:ماشینت فرقی نداره چیه روش محاسبه (درامد ماهانت * دوازده = مالیات سالانه)